تسجيل الأفراد لدى السلطات الضريبية أصبح أمرا يهم جميع المواطنين، وليس أصحاب الأعمال فقط، لأنها ضريبة تهم المستهلكين في المقام الأول، ولكن يجب على أصحاب الأعمال أن ينتبهوا لذلك لأنهم هم من يدفعون الضريبة مقدما ويدفعون الضريبة مقدما. ومن ثم استردادها من المستهلك، لذلك لا بد من معرفة معلومات ضريبية معينة.
هناك عدة خطوات إلكترونية بسيطة يمكن القيام بها للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ويتم تنفيذ الخطوات من خلال الموقع الرسمي لهيئة الضريبة والزكاة والجمارك في المملكة العربية السعودية.
- يتم تسجيل الدخول عن طريق إدخال اسمك ورقمك الوطني.
- اختيار الخدمات الإلكترونية من القائمة الموجودة أعلى الشاشة.
- اختر ضريبة القيمة المضافة.
- الضغط على (التسجيل كشخص طبيعي في ضريبة القيمة المضافة)
- ستظهر نافذة بها استمارة التسجيل، والتي يجب ملؤها بعناية.
- إرفاق المستندات والأوراق التي يطلبها الموقع عن طريق التحميل الإلكتروني.
- سيرسل لك الموقع إشعارًا بإتمام التسجيل وشهادة ضريبة القيمة المضافة.
جدول المحتويات
تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأفراد
عندما يقوم الأفراد بتطبيق ضريبة القيمة المضافة على معظم المعاملات كضريبة استهلاك عامة في المملكة، مع الأخذ في الاعتبار تطبيقها على السلع والخدمات وحيث فرض المشرع عدداً من الاستثناءات القانونية والتجارية التي تنفذها الجهات الضريبية، فإن ذلك يكون له أثر عميق على الفرد والمجتمع.
- إن انتظام جميع الأفراد في دفع الضرائب يؤدي بالضرورة إلى زيادة الاقتصاد.
- تقليل التضخم، مما يؤدي في النهاية إلى ارتفاع أسعار السلع الاستهلاكية.
- الحد من البطالة بين المواطنين وإمكانية فتح أسواق عمل جديدة.
- تحقيق التوازن في معدلات دخل المواطنين ورفع الحد الأدنى.
- هناك زيادة في تكاليف المعيشة وارتفاع بعض الأسعار.
- تختلف الأسعار حسب النمط المالي لحياة الفرد.
- إذا كان المستهلك يعتمد بشكل أساسي على السلع التي تقع خارج نطاق الضريبة، فلن يلاحظ أي تأثير على تكلفة المعيشة.
الشركات المسجلة لأغراض ضريبة القيمة المضافة
يجب على الأشخاص المقيمين خارج المملكة والذين ينشطون في مجال التوريدات الخاضعة للضريبة التسجيل وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
- يتم تحصيل الضريبة عن طريق تعيين ممثل ضريبي مقيم في المملكة.
- الغرض من ممثل الضرائب هو التصرف نيابة عن مدير المدرسة في تقديم الإقرارات الضريبية وتسديد الدفعات.
- كما يتحمل الممثل المسؤولية الكاملة في حالة التهرب الضريبي أو الاحتيال.
شرح التسجيل في ضريبة المبيعات الجماعية
في تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، يمكن لمعظم الكيانات القانونية تقديم نموذج طلب إلكتروني بشكل مشترك إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل، ولكن بشروط معينة.
- مشاركة جميع أفراد المجموعة في نشاط اقتصادي واحد.
- يتحكم فرد واحد أو مجموعة من الأفراد بنسبة 50% على الأقل.
- يجب أن يكون الأفراد مقيمين قانونيين في المملكة العربية السعودية.
- ويجب على كل واحد منهم تلبية الحد الأدنى من متطلبات التسجيل الضريبي.
الاستثناءات من ضريبة القيمة المضافة
وحددت الهيئة عدداً من المجالات التي لا يشترط على الأفراد التسجيل فيها لضريبة القيمة المضافة، وذلك لأسباب اقتصادية وقانونية مختلفة وتطبيقاً لمبادئ النظام العام في المملكة، على النحو المنصوص عليه في القانون المنصوص عليه في الفقرة (10) من هذا القانون. 79.
1- المعاملات العقارية
- بيع العقار لأغراض السكن من قبل المالك أو أحد أقاربه.
- لا يتم تضمين استئجار مبنى سكني في الضريبة.
- وتتحمل الدولة الضريبة على شراء الفرد للمسكن الأول بشرط ألا يتجاوز حد 850 ألف ريال.
2- الخدمات المتعلقة بالتعليم
- تخضع جميع خدمات التعليم العام للضريبة.
- وتعفي الدولة المواطنين من ضريبة التعليم الخاص.
3- خدمات الرعاية الصحية
- مراكز الرعاية الطبية العامة تقع خارج نطاق الضريبة.
- والخدمات الطبية الخاصة لصالح المواطنين يتحملها المواطن.
4- الخدمات المالية
- الحسابات الجارية وحسابات التوفير معفاة.
- لا يتم فرض أي ضريبة إضافية على وثائق التأمين على الحياة.
- المزايا المتعلقة ببطاقات الائتمان والائتمان.
- تشمل أرباح التمويل تمويلات التأجير.
- إصدار وتحويل السندات المالية معفى من الضريبة.
- هوامش الربح والمنتجات المالية الناتجة.
5- الخدمات الحكومية
- جميع رواتب الموظفين تقع خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة.
- لا تخضع التوريدات من كيان مالي واحد لمطالبات ضريبة القيمة المضافة.
6- التأمين العام
- توفير الحماية للأفراد والجماعات من الادخار.
- التأمين التكنولوجي للعقارات في الخارج.
- تأمين المباني خارج حدود المملكة العربية السعودية.
ويهدف قانون القيمة المضافة إلى تحسين الأوضاع الاقتصادية في الدولة وبالتالي في المجتمع، مما له أثر إيجابي على المواطن الذي يرغب في زيادة طفيفة في تكاليف المعيشة.
أسئلة مكررة
-
متى يجب علي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
حيث من المتوقع أن تكون قيمة التوريدات أو النفقات خلال السنة القادمة أقل من القيمة الاختيارية لدفع الضريبة، فسيتم احتساب قيمة التوريدات لغرض التسجيل غير الملزم سنويا وفقا لأحكام الاتفاقية القانونية.
-
هل هناك ضريبة على ملكية فردية؟
ومن المعروف أن جميع الملكية الفردية للفرد يجب أن تكون ضمن نطاق الإقرار الضريبي، ولكن لا ينبغي أن تكون هناك حاجة لأكثر من إقرار ضريبي منفصل لأكثر من شركة واحدة مملوكة لنفس الفرد.
-
هل تشمل ضريبة القيمة المضافة العمالة اليدوية؟
تقع أعمال البناء والصيانة ضمن نطاق ضريبة القيمة المضافة كما جاء في اللائحة التنفيذية التي أعلنتها الهيئة العامة للزكاة والدخل.